取得银行汇票并收取款项

(一)取得银行汇票时应审查的内容

(1)银行汇票和解讫通知是否齐全、银行汇票号码和记载的内容是否一致；

(2)收款人是否确为本单位或本人；

(3)银行汇票是否在提示付款期限内；

(4)必须记载的事项是否齐全；

(5)出票人签章是否符合规定，是否有压数机压印的出票金额；

(6)出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。

(二)银行汇票收款业务流程

银行汇票收款业务流程如图3－19所示。

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图3－19 银行汇票收款业务流程

任务实施

银行汇票采购付款业务

(1)李哲填写一式三联的银行汇票申请书，并由印鉴管理人员在第二联“申请人签章”处加盖银行预留印鉴。

(2)李哲到银行申请办理银行汇票。将一式三联的银行汇票申请书递交银行柜员，银行柜员在办妥转账业务后，据以签发银行汇票。银行柜员将银行汇票申请书第三联及银行汇票第二联、第三联一并交给李哲。

银行汇票采购付款业务办理

(3)李哲将银行汇票第二联、第三联交单位采购人员办理采购业务。将银行汇票申请书回单联交给会计制证人员编制记账凭证。

(4)李哲登记银行存款日记账和其他货币资金明细账。根据审核无误的记账凭证登记银行存款日记账和其他货币资金明细账。