居安思危，早为资金周转作打算

维修类经营要不少流动资金，尤其是经营零售（零配件）业务。开业时，需要先付出不少金额进货，而现金就暂时转换为货品，只有等到货品售出，才可兑现。但如果还没有把货品套回现金，却另有开销，便可能出现周转不灵，这可能危及公司的生存。生意人未必没有钱，但钱却受到限制，未必能即时取用，故应付资金周转，是一套重要的技术。

周转资金良好的先决条件，是一套系统的会计模式和把握有效调动资金的技巧。首先，你需要预计可见的未来会有多少收益，同时亦知道固定的支出多少。只要收益大于支出，就能顺利周转。相反，某段时期内，如果支出高过收入，就可能周转不灵。如果周转资金的技巧不善，便可能要不断地注资，愈注愈多，投资成本也就增加，风险也会相对提高。

懂得周转资金的生意人，能尽快取得利润，以利润抵消开支。他们会想办法，以保障常有可动用的现金在手，不会让记账的金额太高，尽可能收取现金，到生意上了轨道后，才考虑作月结。很多生意都是月结的，即让客户取货，只是签单记账，到每月月底才发出单据收钱，这只有资金较多时才可行。这些记账的客户，必须是有信誉的，并签订相应的合同，切记不要随便给不相熟的客户作月结记账。

作资金周转的预算应保守一些，不要过于乐观，这是居安思危之道。例如，心中预计下半年度有二十万元净收入，但作保守一些，视为有十五万元净收入，用这个基数衡量支出，看看是否可以弥补支出。因为原来的预算是乐观的，但中途可能有坏账或其他意外事故引起损失。

每个行业的经营方式及行规都有不同。有些行业需要向货品供应商支付资金，同时向客户收取现金；有些行业可以延迟向货品供应商付款，暂时记账，三四月后始付款，但却向客户收取现金；有些行业需要用现金付给货品供应商，但却让客户记账。(www.zuozong.com)

一般的零售业务都是货银两讫，一手交货或提供服务，同时亦收足款项，两不亏欠，而进货则既有些付现金，亦有些可以月结。由于卖出货品后，可以迅速取得现金，周转必定比较畅顺。这类行业对创业者最好，可以减少坏账的风险，亦避免和其他公司因财务而纠缠不清。如果客户必须作月结记账的方式，那么，最好向货品供应商付款时，也以这种方式付款，不必付出大量现金。

万一真的现金有限，一时未能收足货款，同时却有很多货款要了结，这样，最好是先付款给小公司，大公司暂时多等数天。只要得到大公司信任，等数天不是问题，反正生意长期合作，三四天也不是长时间。但小公司一般都急于现金周转，所以要照顾他们的需要，你早一天结款，他们就早一天多一些现金动用。你能如期结账，他们就相信你有信用，更加愿意继续和你合作，这对大家都有益处。

把小公司的账付清后，再考虑大公司的账。你迟一点付款，他们不会因此周转困难。只要有拖欠，一点点地清付，彼此的合作关系，还可以继续维持，他们亦不会因为你未能如期付款而翻脸。

另一个便于周转的方法，就是开出期票。期票即是支票，但你在日期一栏，要填写未来的某一天，在这天之前，持票人不能到银行取款项或过户。换言之，你虽然已经开出支票，却不需立即付款，户头内暂时没有那么多款项也不要紧。开期票的原则是：你目前没有足够现金，但稍后某段时间内可以取到若干货款，用于付清某类欠款，于是你可以把期票的日子，订为预计收到款项后的若干天，确保对方可以收到款项。